ࡱ> ybjbj:{{W """""6668n6SV222rUtUtUtUtUtUtUWZ^tU""tU""22 V "2"2rU rU KP2HJqNP^U#V0SVN [/  [PP ["Qx"' ?StUtUOSV [ 6 :Auditor: Ing. Ivana Schneiderov, . osvd en KA R 1840 Adresa: Maaov 238, 511 01 Turnov Telefon: 725 571 505, e-mail: iva@obecuctuje.cz I : 866 89771, DI : CZ6752270646, nepltce DPH  Zprva o vsledku pYezkoumn hospodaYen msta podle zkona . 93/2009 Sb., o auditorech ve znn pozdjach pYedpiso, auditorskho standardu .52, dalach relevantnch pYepiso vydanch Komorou auditoro esk republiky a podle ustanoven 10 zkona . 420/2004 Sb., o pYezkoumvn hospodaYen zemnch samosprvnch celko a dobrovolnch svazko obc, ve znn pozdjach pYedpiso za obdob od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011 I. V`EOBECN INFORMACE PYezkoumn hospodaYen msta za rok 2011 bylo provedeno vsouladu se zkonem . 420/2004 Sb., o pYezkoumvn hospodaYen zemnch samosprvnch celko a dobrovolnch svazko obc (dle jen  Zkon o pYezkoumvn ) a bylo provedeno na zklad smlouvy ze dne 18. 5. 2011 mezi objednatelem zemnm samosprvnm celkem mstem Jilemnice, kter zastupoval starosta Mgr. Vladimr Richter a zhotovitelem Ing. Ivanou Schneiderovou, oprvnnou osobou k poskytovn auditorskch slu~eb, . osvd en KA R 1840. Nzev prvnick osoby: Msto Jilemnice (dle jen  msto ) I O: 00 27 58 08Prvn forma: zemn samosprvn celek Sdlo: Masarykovo nmst 82, Jilemnice Msto uskute nn pYezkumu:Vsdle prvnick osobyDoba proveden: 21. 11. 2011, 24. 1. 2012 dl  konzultace a kontroly 26. 3. 2012 - 10. 4. 2012 pYezkoumn hospodaYenUr en zprvy: Zastupitelstvo msta, zveYejnn, pYezkoumvajc orgn Datum vyhotoven zprvy: 10. 4. 2012 II. PXEDMT PXEZKOUMN HOSPODAXEN DoplHujc informace pro u~ivatele zprvy a dl  zjiatn auditora II. 1. Dle zkona o pYezkoumvn 2, odst. 1, psm. a) v nvaznosti na 3 hlediska pYezkoumvn Plnn pYjmo a vdajo rozpo tu, soulad na zkon . 250/2000 Sb., o rozpo tovch pravidlech zemnch rozpo to Rozpo tov vhled je zpracovn do roku 2014; byl schvlen usnesenm zastupitelstva . 48/10 dne 1. 9. 2010. Aktualizace rozpo tovho vhledu je plnovna na lto 2012 po vyjasnn pYiznn dota nch titulo. Rozpo tov provizorium bylo pYijato dne 24. 11. 2010 usnesenm zastupitelstva . 76/10 formou pravidel. Rozpo et na rok 2011 byl schvlen zastupitelstvem dne 23. 2. 2011 usnesenm . 7/11, byl schvlen schodkov rozpo et. Schodek byl kryt pYebytky finan nch prostYedko zminulch let (12,7 mil. K ), ste n byly ur eny na spltky dYvjach poj ek (10,4 mil. K ). Rozpo et byl Ydn vyvaen. Vprobhu roku schvalovaly orgny msta Ydn rozpo tov opatYen (zastupitelstvo 5 opatYen, rada 13). Zvre n et za rok 2010 byl Ydn vyvaen a schvlen zastupitelstvem dne 11. 5. 2011 usnesenm . 29/11 bez vhrad. Kdatu 31. 12. 2011 nebylo zjiatno vnitYn poruaovn rozpo tov kzn. Plnn rozpo tu je soustavn sledovno, rozbor plnn rozpo tu je tvrtletn pYedkldn finan nmu vboru a rad msta, 2x ro n zastupitelstvu. Rozpo et po zmnch v pYjmech byl splnn na 98,34%, vdaje byly erpny ve vai 95,44% upravenho rozpo tu. Celkov rozpo et pln funkci finan nho nstroje hospodaYen. Dl  zvr: Vrozpo tovm procesu nebyly zjiatny nedostatky. II. 2. Dle zkona o pYezkoumvn 2, odst. 1, psm. b) - g) v nvaznosti na 3 hlediska pYezkoumvn psm. b) Finan n operace tkajc se tvorby a pou~it pen~nch fondo Msto m zYzeny elov fondy: Fond rezerv a rozvoje, Sociln fond a Fond krizovho Yzen. Kfondom jsou zYzeny samostatn b~n ty. Fond rezerv a rozvoje nen vyu~vn. Pen~n fondy jsou Ydn schvleny a rozpo tovny. Tvorby a pou~it fondo za rok 2011 byly vsouladu se statutem a schvlenmi pravidly fondu. Statut krizovho fondu byl aktualizovn a byl schvlen zastupitelstvem usnesenm 35/11. psm. c) Nklady a vnosy podnikatelsk innosti zemnho celku Msto nevede hospodYskou innost; veaker innosti jsou klasifikovny jako posln obce vsouladu se zkonem . 128/2000 Sb. psm. d) Pen~n operace tkajc se sdru~ench prostYedko Msto vroce 2011 ne tovalo o sdru~ench prostYedcch ani nebyla zastupitelstvem schvlena ~dn smlouva o vypoYdn sdru~ench prostYedko ani nov smlouva o sdru~en. psm. e) Finan n operace tkajc se cizch zdrojo Msto vroce 2011 nepYijalo nov vr. Podl cizch zdrojo na celkovm majetku msta in 4% aktiv netto. (Zadlu~en nzk). Vznamnmi cizmi zdroji jsou pYijat zlohy na budouc pYevody bytovch jednotek ve vai 53,8 mil. K , kter vbudoucnu msto nezat~ finan n (do podlu nejsou zapo teny). Dle jsou od roku 2010 zdovodu reformy etnictv vedeny jako zvazky (zlohy pYijat) pYijat dotace do doby jejich vypoYdn  zvre nch finan nch zprv. Msto pYijalo na dl m plnn dotac, kter dosud nebyly vypoYdny k 31. 12. 2011, 27,7 mil. K . Tato stka rovn~ nen do podlu zahrnuta, po vypoYdn se zmn zvazek na vnos (provozn dotace) nebo vlastn zdroj (investi n dotace). psm. f) HospodaYen a nakldn sprostYedky poskytnutmi z Nrodnho fondu a na zklad mezinrodnch smluv psm. g) Vy tovn a vypoYdn finan nch vztaho ke sttnmu rozpo tu, krozpo tom krajo, krozpo tom obc, kjinm rozpo tom, ke sttnm fondom a dalam osobm Projekty spolufinancovan EU byly zkontrolovny vbrovm zposobem. Nebyly zjiatny vznamn nedostatky, rovn~ nstroje a zdroje jsou sprvn vykazovny. Pouze bylo auditorem doporu eno zlepaen informa nch toko mezi sprvci projekto a trnou kzajiatn Ydnho tovn a vykazovn o transferech pYed finan nm vypoYdnm a kdatu finan nho vypoYdn; Projekty jsou Yzeny pe liv, vnitYn kontroln systmy jsou nastaveny smrnmi riziky (viz zmnka o informa nch tocch). Vy tovn a finan n vypoYdn ostatnch dota nch titulo bylo zkontrolovno vbrovm zposobem. Nebylo zjiatno poruaen rozpo tov kzn ani nebylo zjiatno njak vznamnja poruaen stanovench smrnic, pravidel nebo smluv kdota nm titulom. Je tYeba upozornit, ~e pYedmtem pYezkumu u transfero nebylo plnn technickch podmnek dota nch titulo (technick zle~itosti ve smlouvch nad rmec odbornosti auditora). 2.3. Dle zkona o pYezkoumvn 2, odst. 2, psm. a) - h) v nvaznosti na 3 hlediska pYezkoumvn Nakldn a hospodaYen smajetkem ve vlastnictv zemnho celku Na splnn po~adavko zkona . 128/2000 Sb. zhlediska pravomoc orgno zemnch samosprvnch celko byly odsouhlaseny majetkoprvn kony dle 85 zkona o obcch (nabyt a pYevod nemovitch vc, poskytovn daro a dotac, uzavYen smluv o sdru~en, vzdn se prva a prominut pohledvek, postoupen pohledvek, dohody o spltkch, pYijet a poskytnut vro a poj ek, pYevzet ru itelskho zvazku, zastaven nemovitch vc). KovYen schvlen daro a dotac a kpYevodu nemovitost byly vyu~ity testy spolehlivosti. Nakldn a hospodaYen smajetkem sttu, snm~ hospodaY zemn celek Nebylo zjiatno nakldn smajetkem sttu vrozporu spYedlo~enmi smlouvami. Zadvn a uskute Hovn veYejnch zakzek Nebyly zjiatny nedostatky. Msto m zpracovanou kvalitn vnitYn normu kzadvn veYejnch zakzek. Systm je inn. Uskute nn veYejn zakzky byly kontrolovny u jedn zakzky podlimitn a zakzky malho rozsahu. U tchto zadn a uskute nn nebyly zjiatny procesn nedostatky. U zakzek malho rozsahu jsou pYimYen pou~ita ustanoven zkona o veYejnch zakzkch. d) Stav pohledvek a zvazko a nakldn snimi Nakldn spohledvkami je oaetYeno kvalitn vnitYn normou a msto sleduje, zda dlu~nci Ydn a v as pln sv zvazky. Msto m velk mno~stv menach pohledvek pYedevam zpokut (dopravn agenda 1,7 mil. K ). Je potYeba zajistit pln prokaznou evidenci saldokonta (vsou asnosti tabulky excel) a prokaznost vae opravnch polo~ek kpohledvkm dle vyhlaky . 410/2009 Sb. i u pohledvek bytovho fondu ( asov lenn podkladech pro vykzn opravnch polo~ek). e) Ru en za zvazky fyzickch a prvnickch osob Vroce 2011 bylo schvleno obnoven ru itelskho zvazku MMN usnesenm . 23/11. Dle byl schvlen dodatek kru en VHS usnesenm . 15/11. Celkem msto ru  za zvazky MMN ve vai 74,4 mil. K ; za zvazky VHS 24,9 mil. K . f) Zastavovn movitch a nemovitch vc ve prospch tYetch osob Vroce 2011 nebyla schvlena zastupitelstvem ~dn zstavn smlouva na majetek msta ve prospch tYetch osob. g) ZYizovn vcnch bYemen kmajetku zemnho celku ZYizovan vcn bYemena byla v souladu se zkonem . 128/2000 Sb. schvalovna oprvnnmi orgny msta etnictv veden zemnm celkem Porovnnm dajo vkazu rozvaha pro SC, DSO a RRRS dle pYlohy . 1 vyhlaky . 410/2009 Sb. a vkazu zisku a ztrty pro SC, DSO a RRRS dle pYlohy . 2 kvyhlace . 410/2009 Sb. zpracovanch vplnm rozsahu k31. 12. 2011 bylo zjiatno, ~e daje vkazo navazuj na stavy pYsluanch to smrn tov osnovy. Zostatky uveden v rozvaze k 1. 1. 2011 navazuj na kone n stavy pYedlo~en rozvahy k 31. 12. 2010. etnictv je ve vznamn sti vedeno v souladu se zkonem . 563/1991 Sb., o etnictv a s platnmi pYedpisy tovn pro zemn samosprvn celky. etn pYpady jsou nle~it dolo~eny a porovnvny se zdrojovou dokumentac, zkontrolovan etn zznamy maj po~adovan nle~itosti. Vza tovn nebyl zjiatn nedostatek, kter by vznamn zkreslil vsledek hospodaYen nebo hodnotu majetku a zvazko a vlastnch zdrojo. Pozn. Posledn vtu je tYeba chpat vpYesnm znn. Auditor nezjistil nedostatek vza tovn, ale nelze zroveH tvrdit, ~e vsledek hospodaYen nebo hodnota majetku a zvazko, pYp. vlastnch zdrojo nebyla vznamn zkreslena od skute nosti. ste n je na vin stav pYedpiso k etn reform, kter vroce 2011 neumo~Hoval vrn zobrazen nklado (napY. voblasti nklado pYi vyYazovn dlouhodobho majetku, nkladov odpisy pro vyjdYen opotYeben majetku i asov rozliaen dotac na poYzen dlouhodobho majetku bude zahjeno a~ od roku 2012). Vroce 2011 byly vydvny provdc pYedpisy kzkonu o etnictv velmi pozd i zmate n (napY. S 708 Odpisovn byl pYed svou innost kdatu 31.12.2011 2x zmnn vpodstatnch ustanovench), co~ mlo za nsledek i to, ~e v etn jednotce nejsou ve vztahu k etn reform kdatu 31. 12. 2011 zatm zavedeny inn informa n toky pro zjiatn rezerv a opravnch polo~ek kdlouhodobmu majetku. Tuto skute nost nelze vyhodnotit zpozice auditora jako nedostatek zdovodu neexistence dokaznch prostYedko pochyben. Ve zprv o vsledku pYezkoumn hospodaYen se nejistota auditora vyjadYuje vbod VI. B. Stavy majetku a zvazko a ostatnch to pasiv a podrozvahy byly ovYeny inventarizacemi. Msto postupovalo vsouladu svyhlakou . 270/2010 Sb. vpodstatn sti. Je tYeba vyladit po~adavek pYedpisu ve vnitroorganiza nch normch, nebyly zatm zavedeny inn systmy kidentifikaci z tovatelnch rozdlo vsouladu s pojmy definovanmi vyhlakou. Dokladov i fyzick inventarizace t v x ~  & > zk\XQXQXJX hp!hH h}hHhHh hHB*CJ8aJ8phh h(8B*CJ8aJ8phh hW#B*CJ8aJ8phhHMh(85B*CJph0jhHMhD45B*CJ$UmHnHphuhHMh(85B*CJ$phhHMh(85B*CJ@phhh9CJ \ hHCJ\ h CJ\hh9CJ\hh9B*CJ \phr v x z | ~ $a$$a$gdHM$a$gdW# $@&a$gdH`gd _ &dPgd9 &dPgdx B    ^ b $(Ƶxqjjjcj\jqjXjXjh z hD4h k/ hD4h hD4hW# hD4h\IhhW#5B*CJ\phhhW#5\ hH5\hH5B*CJ8aJ8phh(85B*CJ8aJ8ph hHMh ~5B*CJ8aJ8phh h(8B*CJ8aJ8phh hHB*CJ8aJ8ph hHMh(85B*CJ8aJ8phhH hV@hH"  b:R_}kd$$IfF0J $  t0644 laytEP $If`gdU5 d`gdSb`gd(NZ\  RTRT 0Jz̴̴̭̭̭̭̭̭yyhHMhy\5 hy\5 hrW6hrWhy\6h_dhH5 hH5hHMhW#5B*ph h|ZuhghEPhg5B*phhghg6\]hghg5 hD4hD4 hD4hg hghghHh h zhw hD4hW#.RTtt $If`gdU5}kd$$IfF0J $  t0644 laytEPRtt $If`gdU5}kd$$IfF0J $  t0644 laytEPRTrr $If`gdU5kd$$IfFW0J $  t0644 laytEPZttt $If`gdU5}kd$$$IfF0J $  t0644 laytEPtt $If`gdU5}kd$$IfF0J $  t0644 laytEPtg $If`gdg $If`gdU5}kd4$$IfF0J $  t0644 laytEPJz !|"xppdd[[[`gdg d`gdC_$a$gdH`gdW#}kd$$IfF0J $  t0644 laytEP z!"|"# ''(()$)()Z*\**--H0$1j223$3<3J33333>5h552686z6666P7*89F999ḳytoty hw\ h@X\h@Xh?\h@Xhy\\ h@Xhy\h@Xh? hh?h b5h b5h b55h b5hy\5 h z\h*/h z\h1T\ h1T\hy\hGfh1T\5 hGfh1T\ hh zh1T\hy\5hU@hg\hU@hg5 hU@hg+|"N## ''()\**H0$1j2869V::>?"@z@lC`gd|Zu & Fgdy\ d`gdo$`gd b5 d`gd b5`gdy\`gd z d`gdSb9V::j;z;>~??@@@ @"@z@@hA BBjClCnCzCC*E,E.E0E:E^EdEvEzE~E̺ܳzslslslel^W hO0hO0 hO0hb hO0h< hO0h hO0hy\hhy\5\hhn5\ hn5\h<hy\B*CJaJph h<ho$h<hy\\ h<hy\ h|Zuh|Zuh:R`h|ZuB*phh|Zu h@Xh|Zu hy\5ho$hy\5hw hbhy\hbhy\5h@Xhy\5 lCCxGGHI(J KvKFLJLLOO$SB\4NP~$a$gd1T\$a$gdH$a$gdcB & Fgdy\ d`gdo$`gd z`gdy\~EvGxGGNHTHIII(J:J>JJKK KvKDLFLHLJLLLLLLLLLLL MMpMMN&N2NPNNNOļzzszzlzz hh|Zu hhO0 hhh hhO hhy\hbhy\5h:R`h@XB*phh|ZuB*ph h|Zuh@X h|Zuhy\h|Zuhy\5 ho$hrW ho$hy\ho$hIi5\ hIi5\he h5h zho$hy\5\h<hO0)ONOROOOO PPP6P8PPP8QdQQQ RnRRR$SUUVVnWrW4Y:YYYYYYY^6 h|Zu6hOh6hOhIi6 hO6 hG 6hOhO6hOhIi hIihIihw hIihrWhwhy\\hIihy\5\ hIihy\ hOhrW hOhy\-p\\\d]]]^ ^^@^N^^^^^^^^^^^^_@_04RVfjlz&:|‰"&npLNPZƏ򶱩hH hV@hH hH5hV@hH5 hcB5h5#"h\5B*CJphhy8hehefU h\h\hwh|ZuhG hO0h\h z h\hy\ h\hIi8 byla provedena snle~itou p  a Ydn dolo~ena. Inventurn soupisy maj nle~itosti dle 30 zkona o etnictv; inventurn soupisy i ostatn dokumentace kinventarizaci majetku a zvazko, ostatnch pasiv a podrozvahovch to obsahuje nle~itosti dle vyhlaky . 270/2010 Sb. Auditor ocenil u finan nho odboru zvldnut obrovskho rozsahu prac vy~adovanch zmnami etnch pYedpiso vroce 2011, jmenovit osvojen novch etnch postupo v etn povinnch zptnch zsaho, dooprvkovn veakerho dlouhodobho majetku (kategorizaci majetku a stanoven odpisovch plnu na odboru sprvy majetku), identifikace dotac na poYzen dlouhodobho majetku z minulch let a jejich dorozpuatn, tvorbu a aplikaci vpraxi vnitroorganiza nch norem k etnictv (zna nho rozsahu i podstatn zmny obsahu). III. HLEDISKA PXEZKOUMN HOSPODAXEN PYedmt pYezkoumn podle ustanoven 3 zkona . 420/2004 Sb. (viz bod II. tto zprvy) se ovYuje zhlediska: dodr~ovn povinnost stanovench zvlatnmi prvnmi pYedpisy, souladu hospodaYen s finan nmi prostYedky ve srovnn s rozpo tem, dodr~en elu poskytnut dotace nebo nvratn finan n vpomoci a podmnek jejich pou~it, vcn a formln sprvnosti doklado o pYezkoumvanch operacch. Prvn pYedpisy pou~it pYi pYezkoumn hospodaYen pokrvajc vae uveden hlediska jsou uvedeny vpYloze A, kter je nedlnou sou st tto zprvy. IV. DEFINOVN ODPOVDNOST Za hospodaYen, kter bylo pYedmtem pYezkoumn a za jeho zobrazen v etnch a finan nch vkazech, je odpovdn zemn samosprvn celek msto Jilemnice. lohou auditora je na zklad provedenho pYezkoumn hospodaYen vydat zprvu o vsledku pYezkoumn hospodaYen. PYezkoumn hospodaYen bylo provedeno vsouladu se zkonem . 93/2009 Sb., o auditorech, ve znn pozdjach pYedpiso, auditorskm standardem . 52 a dalami relevantnmi pYepisy vydanmi Komorou auditoro esk republiky a sustanovenmi 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zkona . 420/2004 Sb. Vsouladu stmito pYedpisy jsme povinni dodr~ovat etick normy a naplnovat a provst pYezkoumn hospodaYen tak, abychom zskali omezenou jistotu, zda hospodaYen msta je vsouladu shledisky pYezkoumn hospodaYen (viz bod III tto zprvy). V. RMCOV ROZSAH PRAC Za elem vykonn pYezkoumn hospodaYen msta byly pou~ity postupy ke shrom~dn dostate nch a vhodnch dokaznch informac. Tyto postupy jsou svm rozsahem mena ne~ u zakzky poskytujc pYimYenou jistotu a jsou auditorem aplikovny na zklad jeho odbornho sudku v etn vyhodnocen rizik vznamnch (materilnch) chyb a nedostatko. PYi vyhodnocovn tchto rizik auditor bere vvahu vnitYn kontroln systm msta. Pou~it postupy zahrnuj vbrov zposob aetYen a vznamnost (materialitu) jednotlivch skute nost. VI. ZVR ZPRVY O VSLEDKU PXEZKOUMN HOSPODAXEN A. SOULAD HOSPODAXEN SHLEDISKY PXEZKOUMN HOSPODAXEN Na zklad nmi provedenho pYezkoumn hospodaYen zemn samosprvnho celku msta Jilemnice jsme nezjistili ~dnou skute nost, kter by ns vedla kpYesvd en, ~e pYezkoumvan hospodaYen nen ve vaech vznamnch (materilnch) ohledech vsouladu shledisky pYezkoumn hospodaYen uvedenmi vbod III tto zprvy. Zkon . 420/2004 Sb., o pYezkoumvn hospodaYen zemnch samosprvnch celko a dobrovolnch svazko obc, ve znn pozdjach pYedpiso, stanov, abychom ve zprv uvedli zvr podle ustanoven 10 odst. 2 d) a odst. 3 citovanho zkona. Toto ustanoven vy~aduje, abychom ve sv zprv o vsledku pYezkoumn hospodaYen uvedli, zda pYi pYezkoumn hospodaYen byly zjiatny chyby a nedostatky a v em pYpadn spo valy, a to bez ohledu na jejich vznamnost (materialitu) a jejich vztah khospodaYen zemnho samosprvnho celku Jilemnice. Zvr zprvy: Nebyly zjiatny chyby a nedostatky B. UPOZORNN NA PXPADN RIZIKA Na zklad zjiatn podle ustanoven 10 odst. 2 b) zkona . 420/2004 Sb., o pYezkoumvn hospodaYen zemnch samosprvnch celko a dobrovolnch svazko obc, ve znn pozdjach pYedpiso, upozorHujeme na nsledujc pYpadn rizika, kter mohou mt negativn dopad na hospodaYen zemnho samosprvnho celku msta Jilemnice v budoucnosti: B.1. Nedostate n SW kzajiatn etnictv, kdy dl  moduly zpracovn nejsou na etnictv provzny. U evidence majetku hroz riziko chybovosti, u pohledvek (jsou dosud vedeny vexcelovch tabulkch) hroz riziko sn~en mo~nosti vymhn zdovodu omezen prokaznosti. B.2. Ve vztahu kvrnmu obrazu etnictv a zkladnmu principu opatrnosti nejsou nastaveny informa n toky, vnitYn postupy a vnitYn kontroln systm vpotYebnm rozsahu (jedn se o problematiku pYedevam rezerv a opravnch polo~ek kmajetku) B.3. Vkazy, kter jsou sou st etn zvrky, a to pYehled o pen~nch tocch a pYehled o zmnch zkladnho kapitlu nemaj vypovdac schopnost za rok 2011 ( ste n zavinno nedostate nost pYedpiso etn reformy, ste n chybnmi algoritmy pro sestaven vkazo danmi etnmi programy; je tYeba upozornit, ~e po~adavky pYedpiso na zpracovn tchto vkazo jsou vcemn vpraxi neaplikovateln). Zdovodu zmate nho obsahovho vymezen to podrozvahy a st pYlohy (nedostatky pYedpiso k etn reform) a ste n i vlivem nedostate nch informa nch toko uvnitY etn jednotky m sn~enou vypovdac schopnost i st pYlohy etn zvrky, a to pYedevam vbod A.4 a vbod E3 a E4. Pozn. Bod B.3. upozornn na rizika je zde pYedevam zdovodu informace pro zastupitelstvo, ~e pokud by novela zkona o etnictv (snmovn tisk . 558/0 ve 2. ten k4. 4. 2012) vy~adovala schvlen etn zvrky msta za rok 2011 zastupitelstvem ve smyslu, ~e za etn zvrku pYebr zastupitelstvo odpovdnost, je potYeba uvst vhradu zmnnch vkazo pYi schvalovn etn zvrky. C. PODL POHLEDVEK A ZVAZKn NA ROZPO TU (zemnho celku) A PODL ZASTAVENHO MAJETKU NA CELKOVM MAJETKU (zemnho celku) (Pozn.: Ukazatele maj slou~it pro potYeby zastupitelo zemnch celko, resp. leny statutrnch orgno dobrovolnch svazko obc, pYi posuzovn vvojovch trendo nkterch oblast hospodaYen. Je tYeba upozornit, ~e zde uveden ukazatele nejsou srovnateln sukazateli za rok 2010, proto~e metodikou MF vroce 2011 doalo ke zmn valgoritmu vpo tu oproti roku 2010). Podl pohledvek na rozpo tu AVymezen pohledvek17 384 951,54 K BVymezen rozpo tovch pYjmo209393 271,28 K A / B * 100 %Vpo et podlu pohledvek na rozpo tu8,3% Podl zvazko na rozpo tu CVymezen zvazko12 949 286,24 K BVymezen rozpo tovch pYjmo209393 271,28 K  C / B * 100 %Vpo et podlu zvazko na rozpo tu6,18 % Podl zastavenho majetku na celkovm majetku DVymezen zastavenho majetku101109900,00 K EVymezen majetku pro vpo et ukazatele617029 328,09 K D / E * 100 %Vpo et podlu zastavenho majetku na celkovm majetku16,39 % VII. ZVRE N USTANOVEN Auditor si vyhrazuje prvo zmnit vsledek pYezkoumn hospodaYen msta za rok 2011 v pYpad novch skute nost znmch po datu uzavYen zprvy. Auditor nebyl pYtomen fyzickm inventurm hmotnho majetku organizace. Stouto zprvou msto nadle nakld dle 13 zkona . 420/2004 Sb. Sohledem na to, ~e nebyly zjiatny nedostatky, doporu uje auditor dt pouze tuto zprvu krajskmu Yadu na vdom. Zprva se pYedkld zastupitelstvu msta jako sou st zvre nho tu za rok 2011. etn zvrka msta (rozvaha k31. 12. 2011, vkaz zisko a ztrty za rok 2011, pYloha etn zvrky za rok 2011, pYehled o pen~nch tocch, pYehled o zmnch vlastnho kapitlu) a finan n vkaz FIN 2-12 za obdob 12/2011, co~ je pYehled o plnn rozpo tu rovn~ sfunkc informac o toku hotovosti sestaven pYmou metodou, jsou veYejn pYstupn na  HYPERLINK "http://www.mfcr.cz" www.mfcr.cz. Za skute nost, ~e zveYejnn vkazy souhlas na vkazy pYedlo~en mstem auditorovi, odpovd etn jednotka. Tato zprva nezvislho auditora o vsledku pYezkoumn hospodaYen byla vyhotovena ve tyYech vtiscch, z nich~ tYi jsou ur eny pro objednatele, jeden je ur en k zalo~en do spisu auditora. Vaechny vtisky maj platnost originlu. PXLOHA ZPRVY O VSLEDKU PXEZKOUMN HOSPODAXEN MSTA A. PYehled prvnch pYedpiso, snimi~ auditor u pYezkoumvanho hospodaYen ovYil soulad VTurnov dne: 10. 4. 2012 ________________________ Ing. Ivana Schneiderov auditor, . osvd en 1840 Zvre n zprva byla projednna spanem starostou Mgr. Vladimrem Richterem a sIng. Miroslavou Kyn lovou, vedouc finan nho odboru dne 11. 4. 2012. Zprva byla pYevzata panem starostou Mgr. Vladimrem Richterem; k nvrhu zprvy nebyly vzneseny nmitky. Dne: 11. 4. 2012 Podpis: PYloha A PYehled prvnch pYedpiso, snimi~ auditor u pYezkoumvanho hospodaYen ovYil soulad PYi provdn pYezkoumn hospodaYen auditor posuzoval soulad hospodaYen s nsledujcmi prvnmi pYedpisy popY. jejich vybranmi ustanovenmi: zkonem . 420/2004 Sb., o pYezkoumvn hospodaYen zemnch samosprvnch celko a dobrovolnch svazko obc, ve znn pozdjach pYedpiso, vyhlakou . 449/2009 Sb., o zposobu, termnech a rozsahu dajo pYedkldanch pro hodnocen plnn sttnho rozpo tu, rozpo to sttnch fondo, rozpo to zemnch samosprvnch celko, rozpo to dobrovolnch svazko obc a rozpo to Regionlnch rad regiono soudr~nosti, ve znn pozdjach pYedpiso, kter provd nkter ustanoven zkona . 218/2000 Sb., o rozpo tovch pravidlech a o zmn nkterch souvisejcch zkono (rozpo tov pravidla), ve znn pozdjach pYedpiso, zkonem . 250/200 Sb., o rozpo tovch pravidlech zemnch rozpo to, ve znn pozdjach pYedpiso, a souvisejcmi provdcmi prvnmi pYedpisy: vyhlakou . 323/2002 Sb., o rozpo tov skladb, ve znn pozdjach pYedpiso, zkonem . 563/1991 Sb., o etnictv, ve znn pozdjach pYedpiso, a souvisejcmi provdcmi prvnmi pYedpisy: vyhlakou . 410/2009 Sb., kterou se provdj nkter ustanoven zkona . 563/1991 Sb., o etnictv, ve znn pozdjach pYedpiso, pro nkter vybran etn jednotky, vyhlakou . 383/2009 Sb., o etnch zznamech v technick form vybranch etnch jednotek a jejich pYedvn do centrlnho systmu etnch informac sttu a o po~adavcch na technick a smaen formy etnch zznamo (technick vyhlaka o etnch zznamech), eskmi etnmi standardy pro nkter vybran etn jednotky, kter vedou etnictv podle vyhlaky 410/2009 Sb., zkonem . 128/2000 Sb., o obcch, ve znn pozdjach pYedpiso, ve znn pozdjach pYedpiso, nebo zkonem . 129/2000 Sb., o krajch (krajsk zYzen), ve znn pozdjach pYedpiso zkonem . 137/2006 Sb., o veYejnch zakzkch, ve znn pozdjach pYedpiso, naYzenm vldy . 564/2006 Sb., o platovch pomrech zamstnanco ve veYejnch slu~bch a sprv, ve znn pozdjach pYedpiso, provdjc nkter ustanoven zkona . 262/ 2006 Sb., zkonk prce, ve znn pozdjach pYedpiso NaYzen vldy . 37/2003 Sb. o odmnch za vkon funkce lenom zastupitelstev     Zprva o vsledku pYezkoumn msta Jilemnice 2011 Ing. Ivana Schneiderov Strana  PAGE 9 (celkem 10) auditor . osvd en 1840 DƏȏ46tvLN$a$gdt $da$gdH$a$gdcB$a$gdHgd1T\$a$gd1T\$ & F"0`0a$gd1T\Əȏ4*DNP\^nvxēΓғLd”68V  (6ژd ʺʺʵ٭򦺦 h/hHh/hH5 *hHhthFh$sfhw hV@hHhV@hH5 hcB5 *hH5 hH5hGJhH5hH *h)whH5A &>BDhvzJNRœ46^jl~"(@BD`lp.PzܦĽӢ hilhy\hTk hnO4hTk hnO4hHhnO4hH5hthtCJaJhefhw hU4EhH h$sf56h+jYhH5 hH5hIz hH5 ht5 hcB5 h/hcBht h/hHhH6NœD.0v~$0^`0a$gdH$a$gdTk$a$gdH $^a$gd$sf$a$gdH̪"8:HNTprv*̱αұڲ ȺϲzzzsohH hnO4h:R`h:R`h66h:R`h6h:R`h$sf6h:R`hTk6hFh66hFhTk6hFhy86hFh:R`6 hFh}2 hFh  hFhF hFh:R`hWh:R`hTk hnO4hTkh\h$sfhy\h|Zu hilhef*nNprvz|·ķ LNjlpĿĿĿĺ~qd] hFhhFhB*\phhFhFB*\phhFhHB*CJaJphhFhFB*CJaJph hFhH hIz hHh(CLhH5hFhH5 ht5 h6 ht6hmhH6hHCJaJhH hEhHhmhH5hIz hH5 hH5 hIz h$ķ~ $$Ifa$gdFikdD$$IfF## t044 laytEP $$Ifa$gdEPNrpddX $$Ifa$gdF $$Ifa$gdEPkd$$IfFFP#tH@ t0    44 laytEPprtڸܸ*,.0PRVX`bptvxz|ĹƹԹعڹܹ޹>@BDJNRVX˿˿˸➔ڌhFh5hFB*\phhFhFB*\phhFhHB*\ph hFhFhFB*CJaJphhFhFB*CJaJphhFhF5hFhH5 hIz hHh(CLhH5 hFhH7rtܸpddX $$Ifa$gdF $$Ifa$gdEPkdN$$IfFFP#tH@ t0    44 laytEPpddd $$Ifa$gdEPkd$$IfFFP#tH@  t0    44 laytEP(*pddd $$Ifa$gdEPkd$$IfFFP#tH@ t0    44 laytEP*,0Rv~ $$Ifa$gdF $$Ifa$gdEPikd#$$IfF## t044 laytEPvx|ܹpddX $$Ifa$gdF $$Ifa$gdEPkd$$IfFFP#tH@ t0    44 laytEPܹ޹@NpddX $$Ifa$gdF $$Ifa$gdEPkd-$$IfFFP#tH@ t0    44 laytEPNPRTVpddd $$Ifa$gdEPkd$$IfFFP#tH@  t0    44 laytEPVXZpddd $$Ifa$gdEPkda $$IfFFP#tH@ t0    44 laytEP~ $$Ifa$gd $$Ifa$gdEPikd $$IfF## t044 laytEP "np $&*026n04@Bvx 28<@jln|֫zu h3\h6hcB\h$sf h6hcB hg+|hcBh3hcB hJDshcBhcBhcB5 hH5hFh5hFhF5hFhH5 hFhH hIz hHh(CLhH5hFhHB*phhFhB*phhFhFB*ph+"ppddX $$Ifa$gd $$Ifa$gdEPkdy $$IfFFP#tH@ t0    44 laytEP 0pddX $$Ifa$gdF $$Ifa$gdEPkd $$IfFFP#tH@ t0    44 laytEP0246n&J@phh_______`gdcB$a$gdHkd $$IfFFP#tH@ t0    44 laytEP (*\^`bFHJLbdfjJ(*0>@Bbfjί꥞zvh$sf hvh$sf hvhcB hvhvhv hJDshcBhcB hZXhcBhg+|hcB5\h6hcB0JB*\phj2 h6hcBU\jh6hcBU\ h3\ hcB\ h$sf\h6hcB\ h\h6h\.@Bz|\^dh$a$gdv $ a$gd3 $ a$gd3`gd3`gdH$a$gdH d`gdcB d`gdcB`gdcB`gdcBjltxz\^ 6H\vxbnprvxǰǰ{sn h$sf5hvhv5 h35h3hvhilh$sf hHMhW# hIz hR h kCJ hilCJ hcBCJhJDshcBCJ hilCJ\ hcBCJ\hJDshcBCJ\h5#"hcBB*phhJDshcB5CJh5#"hcB5B*CJph hJDshcBhcB)VfhB8BHhTVXbf8<PTbfz$(L68TXfjjlnv|ѼüؼؼؼؼѼؼؼؼؼʵѼؼ hv?"hv h'hv hshv hKhv hhvhv hUhv h3hv h$sf5hvhv5hvh$sf5GX|XnV`(``gdW#gdW#$ & F$ hh^ha$gd $ & F%a$gdv$ & F$ hh^ha$gdvPTV`dP`pr\&(,ôq4h hOB*CJOJQJ^JaJhnHphtHh2jh2UhHMh(85B*CJphhHMh(85B*phh5#"h(85B*CJphh5#"hW#5B*CJph hhW# hh hshv hb2hv hhvhv h'hv' gdgd`*gde,>Nr.0<>@BRTXе{cNJFBh2hOh)h hOB*CJOJQJ^JaJph.hB*CJOJQJ^JaJhnHphtH5hB*CJOJQJ^JaJhmHnHphtHu=jh hOB*CJOJQJU^JaJhnHphtH4h hOB*CJOJQJ^JaJhnHphtH.hFB*CJOJQJ^JaJhnHphtH.hOB*CJOJQJ^JaJhnHphtHhHMh(85B*CJph8 0 0&P:p/ =!"n#$% $$If!vh#v #v:V F t065 5ytEP$$If!vh#v #v:V F t065 5ytEP$$If!vh#v #v:V F t065 5ytEP$$If!vh#v #v:V FW t065 5ytEP$$If!vh#v #v:V F t065 5ytEP$$If!vh#v #v:V F t065 5ytEP$$If!vh#v #v:V F t065 5ytEP$$If!vh#v #v:V F t065 5ytEPu$$If!vh#v#:V F t05#ytEP$$If!vh#vt#vH#v@ :V F t05t5H5@ ytEP$$If!vh#vt#vH#v@ :V F t05t5H5@ ytEP$$If!vh#vt#vH#v@ :V F t05t5H5@ / ytEP$$If!vh#vt#vH#v@ :V F t05t5H5@ /  ytEPu$$If!vh#v#:V F t05#ytEP$$If!vh#vt#vH#v@ :V F t05t5H5@ ytEP$$If!vh#vt#vH#v@ :V F t05t5H5@ ytEP$$If!vh#vt#vH#v@ :V F t05t5H5@ / ytEP$$If!vh#vt#vH#v@ :V F t05t5H5@ /  ytEPu$$If!vh#v#:V F t05#ytEP$$If!vh#vt#vH#v@ :V F t05t5H5@ ytEP$$If!vh#vt#vH#v@ :V F t05t5H5@ ytEP$$If!vh#vt#vH#v@ :V F t05t5H5@ ytEPDyK  www.mfcr.czyK @http://www.mfcr.cz/yX;H,]ą'c^ 666666666vvvvvvvvv666666>6666666666666666666666666666666666666666666666666hH6666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666666662 0@P`p2( 0@P`p 0@P`p 0@P`p 0@P`p 0@P`p 0@P`p8XV~_HmHnHsHtHH`H NormlnCJ_HaJmHnHsHtHH@H Nadpis 1$@&`5CJ(\aJ(8@8 Nadpis 2$@&5\JA J Standardn psmo odstavce^i@^ Normln tabulka :V 44 la 0k 0 Bez seznamu HOH Odstavec$ds*$`a$<B@< Zkladn text6]6@6 Zhlav  p#4 "4 Zpat  p#@P@2@ Zkladn text 25\rCr W#MY~ka tabulky7:V0HU`QH 9Hypertextov odkaz >*B*phDobD }normal1$CJ_HhmHsHtHTC@rT H0Zkladn text odsazenx^^o^ H0Zkladn text odsazen CharCJaJnHtHH@H e0 Text bublinyCJOJQJ^JaJVoV e0Text bubliny CharCJOJQJ^JaJnHtHPK![Content_Types].xmlN0EH-J@%ǎǢ|ș$زULTB l,3;rØJB+$G]7O٭Vߩy$>hkI37%һ[HLO*n{R‚awxJsc"\>1[XՖbL%8\}$R=61s1`(|&ɖn'׿|a^]T Y?[C Kmf~څ-b꘵u}e ESih(S^ z}i6+NN󴻵fKdnu:f+5 ؘïԖހ,9otֻeo@.Ͼ$Ϫ0h݋f۴s;1el\}k14G5Hp>U )4uO eF:(fC쑳#zHy`p~(Bs-i'et># F4Sn&/Tš hpYÁ3h[n1^8K${GuNu{IBad6Y>f+WM:\X)ԁTHedCLe!ʿdR,@0kR]ג҈}J)("QpFl"v1_*P W"6SnqΒ|3fpv4Y)gT`JnNI3R3U~7K#)m qBiDi*6mY& viHE(K&^@]$*+S+65pY M5ʀ?=ˠQr9{mӝMfPʭæ_X]ծ7󽷬Y<+Yi+hei"rkNf.xq^c,>_>:P[| l iG8AL5m:iw#֒ߧ4vќ\ W   (z9~EOp\Ə pj,024<>@ABqrtux RR|"lCNr*vܹNV0@1356789:;=?psvwyz{|}~#JEJQJWX!8@h(    " W3fԔ? MSTO JILEMNICETimes New Roman"?B S  ?Wg0#tu>v>2E3W2I3WC*urn:schemas-microsoft-com:office:smarttagsmetricconverter z10 a52 a ProductIDJ.V.i6t6::<< WWWWWWWWWWWWWWWWUYU4Y45898<<$=(=>>@@@@bSrSWWWWWWWWWHWWWWDDT' * #"$"{""" #) )I)K)))*+V+W+^+_+`+a+~++,,#=$=???!@@@hBjBBBBBBBBBMM WWWWWWWWWW8W8W=WHWJWLWqWWWWWWWWWWWWDDT' * #"$"{""" #) )I)K)))*+V+W+^+_+`+a+~++,,#=$=???!@@@hBjBBBBBBBBBMM WWWWWWW%O]tYDS`u_' vF 2I 80 cB({=0* LN, Nv.6«%M46i6x6q|*7etZ{[:o> _ RFH"MG cJ>sSNzEa#O pS PUf^1iV ]҃Xl_06 dXg|9)d Fxch ajB8j sLsl 0Q>n 3x> {z _]^-+HH^H`5o(-hh^h`o(- hh^h`OJQJo( hh^h`OJQJo( hh^h`OJQJo(TT^T`OJQJo(hH^`OJQJ^Jo(hHopp^p`OJQJo(hH@ @ ^@ `OJQJo(hH^`OJQJ^Jo(hHo^`OJQJo(hH^`OJQJo(hH^`OJQJ^Jo(hHoPP^P`OJQJo(hH hh^h`OJQJo( hh^h`OJQJo( hh^h`OJQJo( hh^h`OJQJo(h ^`o(hH)h ^`hH.h pLp^p`LhH.h @ @ ^@ `hH.h ^`hH.h L^`LhH.h ^`hH.h ^`hH.h PLP^P`LhH.hh^h`o(-^`o(-^`o()^`OJPJQJ^Jo(- pLp^p`LhH. @ @ ^@ `hH. ^`hH. L^`LhH. ^`hH. ^`hH. PLP^P`LhH.hh^h`o(. hh^h`OJQJo(g^`OJQJo(hH-g ^`hH.g pLp^p`LhH.g @ @ ^@ `hH.g ^`hH.g L^`LhH.g ^`hH.g ^`hH.g PLP^P`LhH. hh^h`OJQJo(e^`OJPJQJ^Jo(-^`OJQJ^Jo(hHop^p`OJQJo(hH@ ^@ `OJQJo(hH^`OJQJ^Jo(hHo^`OJQJo(hH^`OJQJo(hH^`OJQJ^Jo(hHoP^P`OJQJo(hHhhh^h`OJQJo(hHh88^8`OJQJ^Jo(hHoh^`OJQJo(hHh  ^ `OJQJo(hHh  ^ `OJQJ^Jo(hHohxx^x`OJQJo(hHhHH^H`OJQJo(hHh^`OJQJ^Jo(hHoh^`OJQJo(hH hh^h`OJQJo( hh^h`OJQJo(HH^H`o(. hh^h`OJQJo(M^`Mo(.0^`0o(..0^`0o(...88^8`o(.... 88^8`o( ..... `^``o( ...... ^`o(....... ^`o(........ pp^p`o(.........808^8`0o(. ^`hH. pLp^p`LhH. @ @ ^@ `hH. ^`hH. L^`LhH. ^`hH. ^`hH. PLP^P`LhH.TT^T`OJQJo(hH^`OJQJ^Jo(hHopp^p`OJQJo(hH@ @ ^@ `OJQJo(hH^`OJQJ^Jo(hHo^`OJQJo(hH^`OJQJo(hH^`OJQJ^Jo(hHoPP^P`OJQJo(hH hh^h`OJQJo( hh^h`OJQJo(hh^h`o() ^`hH. pLp^p`LhH. @ @ ^@ `hH. ^`hH. L^`LhH. ^`hH. ^`hH. PLP^P`LhH. hh^h`OJQJo(^`o() ^`hH. pLp^p`LhH. @ @ ^@ `hH. ^`hH. L^`LhH. ^`hH. ^`hH. PLP^P`LhH. hh^h`OJQJo(k^`OJQJo(hH-k ^`hH.k pLp^p`LhH.k @ @ ^@ `hH.k ^`hH.k L^`LhH.k ^`hH.k ^`hH.k PLP^P`LhH. hh^h`OJQJo(^`o() ^`hH. pLp^p`LhH. @ @ ^@ `hH. ^`hH. L^`LhH. ^`hH. ^`hH. PLP^P`LhH. hh^h`OJQJo(&PUO]>nFxch%M4+cB(DSG_'#Oi6vF ^1iVaj0pSLN,o>|9)d2I{=0*{zB8j{[:6 d8_]aj]SNl_sLsl|*7Nv.3x_ RFcJ%%@b֔dd'$e`Xz@b֔d$ep  %0%r'{';2xTEjwIS WZ\K_Ch7ziCRu%-gR\h?_ i 0! +PN@X rtu >J& 5#":=#S#W#c#o$v'H (KI(;o(5E)GC*X*+ k/80O0[34D4 5U5 b57|70><F<=>jAMfC_mGvGsH)AH1I1IBI\IrK_LHMEP01SwUiWrWViXYW\1T\y\F]^n2^T>^9`:R`aSbeo9e$sfP>gIiKjyjTkP*lromIn;rJDsbst|Zu zK{ #{y;|RX| ~O(JG{3}`CEnfr"W2:JtbcBzLF]c:$'C_axDZ<Sv[G yM n(+e\OyH~EWWailDy8o}2Hef?2t D~-GcRlOi W~JwH'x4^`[p&'f k 0sQS6=SI3$(8 _K 4; `*9B)DzLzT5#({WW@#%++W`` ````&`@`B`N`R`^`UnknownG*Ax Times New Roman5Symbol3. *Cx Arial5. .[`)Tahoma;Wingdings?= *Cx Courier NewA$BCambria Math"1Zg([g([g/ qJ , qJ ,24VV 3qHP?W#2!xx IngScheiderMsto Jilemnice%                           ! " # $ Oh+'0t  $ 0 < HT\dlIng ScheiderNormalMsto Jilemnice6Microsoft Office Word@ِ@@q@h{@@q  qJ՜.+,D՜.+,< hp  Msto Jilemnice,V Ing Nzev 8@ _PID_HLINKSA`'qhttp://www.mfcr.cz/  !"#$%&'()*+,-./0123456789:;<=>?@ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ[\]^_`abcdefghijklmnopqrstuvwxyz{|}~Root Entry FPZData 1Table[WordDocument:SummaryInformation(DocumentSummaryInformation8CompObj{  F)Dokument aplikace Microsoft Word 97-2003 MSWordDocWord.Document.89q